內部稽核
內部稽核組織
本公司稽核室為直接隸屬於董事會的獨立單位，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他相關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，包括內部稽核主管一人，以及專任之內部稽核人員三人。 內部稽核主管之任免，必須經董事會同意為之，並應於董事會通過之次月十日前以網際網路資訊系統申報備查。
內部稽核覆核公司作業程序的內部控制，並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率；其範圍包涵公司所有作業及其子公司。
稽核工作之執行主要是依據董事會通過的年度稽核計畫執行例行稽核，該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂，另並視需要執行專案稽核，以適時發現內部控制制度可能缺失、提出改善建議。稽核室於稽核完成後，皆出具稽核報告提報審計員會，並由稽核主管定期於審計委員會、董事會中報告執行狀況及結果，以落實公司治理之精神。
此外，稽核室亦督促各單位執行年度自行檢查，落實公司自我監督機制，並覆核自行檢查結果，併同稽核報告做為本公司董事會及審計委員會出具內部控制聲明書之依據。
內部稽核主管及會計師與獨立董事之溝通情形：
- 內部稽核部門除每月將稽核報告以電子郵件方式送交各獨立董事審核外，稽核主管亦會將稽核結果及建議，於審計委員會會議上向各獨立董事進行報告及溝通。
- 會計師依據審計準則公報第39號「與受查者治理單位之溝通」及證券期貨局93年3月11日發布之台財證六字第0930105373號函規定，於規劃階段及完成階段，每季就本公司合併財務報告(年度另包含個體財務報告)查核或核閱之相關治理事項，彙整資訊於審計委員會會議上向各獨立董事進行報告及溝通。
- 本公司每季至少召開一次審計委員會，於112年召開之審計委員會會議中，歷次獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形摘要如下：
- 112.03.10
- 第3屆第11次
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- 111年第4季內部稽核執行結果報告。
- 討論111年度內部控制制度有效性考核及自行評估結果報告，並出具設計及執行均有效之聲明書。
- 會計師報告111年度個體及合併財務報表之查核內容及結果；並針對重大會計估計問題及近期稅務、證管相關更新之法令進行討論與溝通。另外，會計師亦報告112年度之核閱/查核規劃，並針對本公司已辨認之重大審計風險項目進行陳述與溝通。
- 評估本公司聘雇會計師之獨立性及適任性暨審計公費案。
- 核准辦理現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證，及/或現金增資發行普通股，及/或現金增資私募普通股，及/或私募海外或國內公司債(普通公司債、轉換公司債)，及/或發行海外或國內公司債(普通公司債、轉換公司債)案。
獨立董事建議：無建議事項。
- 112.05.05
- 第3屆第12次
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- 112年第1季內部稽核執行結果報告。
- 會計師報告112年第1季合併財務報表之核閱內容及結果；並針對重大會計估計問題及近期稅務、證管相關更新之法令進行討論與溝通。
獨立董事建議：
- 獨立董事詢問員工在職期間，所申請專利之保全措施及所有權歸屬，並於下次會議報告。
- 112.06.08
- 第4屆第1次
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- 選任本公司第四屆審計委員會之召集人。
獨立董事建議：無建議事項。
- 112.06.27
- 第4屆第2次
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- 討論本公司處分海外子公司資產案。
- 討論本公司處分海外子公司股權案。
獨立董事建議：
- 獨立董事詢問處分股權案的作業日程及後續程序，已由財務長及內部稽核主管說明回覆。
- 112.08.04
- 第4屆第3次
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- 112年第2季內部稽核執行結果報告。
- 會計師報告112年第2季合併財務報表之核閱內容及結果；並針對重大會計估計問題及近期法令更新進行討論與溝通。
獨立董事建議：
- 獨立董事詢問目前海外子公司查核方式，並建議海外子公司宜安排實地查核，已由內部稽核主管回覆；內部稽核單位已於同年九月執行海外子公司之實地查核工作。
- 112.10.31
- 第4屆第4次
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- 112年第3季內部稽核執行結果報告。
- 訂定113年度內部稽核計畫。
- 會計師報告112年第3季合併財務報表之核閱內容及結果；並針對重大會計估計問題、第4季關鍵查核事項及近期法令更新進行討論與溝通。
- 討論本公司評估投資東南亞地區案。
獨立董事建議：
- 獨立董事詢問公司資安人員配置及資料備份作業，由內部稽核主管說明回覆；獨立董事建議，資安專責主管宜於風險管理委員會中簡要報告執行情形，已安排於後續會議中進行說明。